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2018年5月财政预算执行简要分析

作者:郭双城  来源:焦作财政局   时间:2018-06-13 08:57:59  浏览 人次

 

 

简 要 分 析

 

5个月,全市一般公共预算收入持续快速增长,收入质量明显提升,财政支出保障有力,财政预算执行运行良好。

一、财政收支基本情况

(一)财政收入情况

1、财政总收入:1—5月份,全市全口径财政总收入完成91.34亿元,增长18.1%。其中,上划中央级收入32.71亿元,增长19.4%,占全口径财政总收入的35.8%;上划省级收入0.82亿元,增长41.5%,占全口径财政总收入的0.9%。全口径税收完成74.94亿元,增长26.9%

2、一般公共预算收入:全市一般公共预算收入完成57.81亿元,为年预算的39.8%,增长17.1%,增收8.44亿元。

分级次情况:市本级完成9.51亿元,为年预算的32.2%,增长6.4%,增收0.57亿元,占全市一般公共预算收入的16.4%;其中市直完成5.39亿元,为年预算的30%,增长8.1%;示范区完成4.12亿元,为年预算的35.7%,增长4.2%。四城区完成16.86亿元,为年预算的43.3%,增长18.9%,增收2.69亿元,占全市一般公共预算收入的29.2%。六县市完成31.44亿元,为年预算的41%,增长19.8%,增收5.19亿元,占全市一般公共预算收入的54.4%。

收入结构情况:税收完成42.09亿元,为年预算的43.8%,超时间进度2.1个百分点,增长33.3%,增收10.52亿元,税收占一般公共预算收入的比重为72.8%,其中主体税种完成23.47亿元,增长26%,占税收的55.7%;小税种完成18.63亿元,增长43.8%,占税收的44.3%。非税收入完成15.72亿元,为年预算的32%,增长-11.7%,减收2.07亿元,占一般公共预算收入的比重为27.2%

分部门情况:全市国税部门组织入库地方级税收18.1亿元,完成全年预算的42%,超时间进度0.3个百分点,增长28.3%,占全市一般公共预算收入的31.2%;全市地税部门组织入库地方级税收24亿元,完成全年预算的45.4%,超时间进度3.7个百分点,增长37%,占全市一般公共预算收入的41.6%;全市财政及其他部门组织收入15.7亿元,增长-11.5%,完成全年预算的32%,低于时间进度9.7个百分点,占全市一般公共预算收入的27.2%

全省收入情况:全省一般公共财政预算收入完成1590.5亿元,增长15.5%。我市一般公共预算收入规模(57.8亿元)居全省第10位,占全省收入的3.6%,增速(17.1%)居全省第12位,较全省地市级平均增速(15%)高2.1个百分点。全省税收完成1137.3亿元,增长21.9%,税收占一般公共预算收入的比重为71.5%。我市税收规模(42.1亿元)居全省第10位,占全省税收收入的3.7%,增速(33.3%)居全省第4位,较全省地市级平均增速(21.7%)高11.6个百分点,税收比重(72.8%)居全省第10位,较全省地市级平均比重(73.2%)低0.4个百分点。

3政府性基金预算收入:全市政府性基金预算收入完成24.94亿元,为年预算的42.3%,增长79.5%,增收11.05亿元;其中,国有土地使用权出让等三项土地收入23.11亿元,增长74.5%,增收9.87亿元。

(二)财政支出情况

1、一般公共预算支出:全市一般公共预算支出完成97.38亿元,为调整预算的44.1%,增长14.3%,增支12.2亿元。

分级次情况:市本级一般公共预算支出完成23.68亿元,为调整预算的34.3%,增长2.8%,增支0.64亿元,占全市一般公共预算支出的24.3%;其中市直完成19亿元,为调整预算的33.7%,增长3%;示范区完成4.68亿元,为调整预算的36.9%,增长1.9%。四城区完成13.14亿元,为调整预算的44.4%,增长14.6%,增支1.67亿元,占全市一般公共预算支出的13.5%。六县市完成60.56亿元,为调整预算的49.6%,增长19.5%,增支9.9亿元,占全市一般公共预算支出的62.2%。

全省支出情况:全省一般公共预算支出完成3632.7亿元,增长18%。我市一般公共预算支出规模(97.4亿元)居全省第14位,占全省支出的2.7%;支出增速(14.3%)居全省第11位,较全省地市级平均增速(18.4%)低4.1个百分点。

2、政府性基金预算支出:全市政府性基金预算支出完成16.32亿元,为调整预算的28.2%,增长25.1%,增支3.28亿元;其中,国有土地使用权出让等三项土地支出14.81亿元,增长22.7%,增支2.74亿元。

二、预算执行的主要特点

(一)财政收入持续快速增长,收入增速高于全省平均水平。今年以来,全市各级财税部门认真贯彻落实市委经济工作会议精神,按照财政经济高质量发展的要求,不断加强预算执行管理,强化对财税工作和经济走势的评估预判,及时解决财税运行中的突出问题,财政收入运行持续向好,在全省位次大幅前移。15月,全市一般公共预算收入累计完成57.8亿元,增长17.1%,较去年同期(11.6%)提高5.5个百分点,较全省地市级平均增幅(15%)高2.1个百分点。前4个月增速均保持在20%以上,5月份受非税收入下降和上年同期总量基数较高影响,增速较前4个月有所下降,但仍维持快速增长势头。分级次看,县区级收入同步协调增长,区级和县级一般公共预算收入增速分别达到18.9%19.8%11个县(市)区中有5个达到20%以上,其中博爱县、中站区、修武县分别增长40.3%33.2%31.1%,分别位居全省第71821名。受增幅较快及财政管理体制调整市直税源下划影响,相关县区在全省的总量排名中大幅前移,与上年同期相比,解放区由101位前移至50位;山阳区由142位前移至45位;中站区由145位前移至107位;修武县由78位前移至48位;博爱县由115位前移至94位。

(二)税收收入拉动作用明显,收入质量明显提升。15月,全市税收完成42.1亿元,增长33.3%,增幅居全省第4位,较全省地市级平均增幅(21.7%)高11.6个百分点,较去年同期(10.5%)提高22.8个百分点;增收10.5亿元,拉动全市一般公共预算收入增长21.3个百分点。税收占一般公共预算收入的比重为72.8%,居全省第10位,较去年同期(64%)提高8.8个百分点。四城区税收比重达到90.4%,其中,中站区税收比重95.3%,居全省第4位;六县市税收比重达到69.9%,其中,武陟县税收比重78.3%,居全省第38位。从收入结构来看,主体税种完成23.47亿元,同比增长26%,拉动全市一般公共预算收入增长9.8个百分点,占税收的比重为55.7%,其中增值税(含改征增值税)完成14.5亿元,同比增长30.7%,增收3.4亿元,拉动全市一般公共预算收入增长7个百分点,是财政收入高速增长的主动力,反映出经济发展向好的态势。14月份,土地和房地产交易活跃,土地出让金收入达到23.1亿元,同比增长74.5%;商品房销售金额达到20.5亿元,同比增长50%。受此影响,相关税收大幅增长,其中,土地增值税完成3.7亿元,同比增长135.6%,增收2.1亿元,拉动全市一般公共预算收入增长4.4个百分点;耕地占用税完成5亿元,同比增长61.2%,增收1.9亿元,拉动全市一般公共预算收入增长3.8个百分点;契税完成2.1亿元,同比增长35%,增收0.54亿元,拉动全市一般公共预算收入增长1.1个百分点;以上三税合计拉动全市一般公共预算收入增长9.3个百分点,是财政收入快速增长的重要因素。

(三)二三产业税收协调增长,医药制造业、房地产业、商业拉动效应明显。15月份,全市地方级工业税收(下同)完成16.5亿元,同比增长32.6%,占全市地方级税收的比重为39%,较去年同期(39.5%)下降0.5个百分点;三产税收完成23.7亿元,同比增长56.2%,占全市地方级税收的比重为55.5%,较去年同期(39.5%)提高0.7个百分点;建筑业税收完成2亿元,同比增长28.9%,占全市地方级税收的比重为4.7%,较去年同期(4.9%)下降0.2个百分点。

从具体行业和重点税源企业来看,化工业、医药制造业、房地产业、商业拉动效应明显。制造业完成税收13.7亿元,同比增长35.8%,拉动全市税收增长11.5个百分点,是税收实现快速增长的主动力。化学原料和化学制品制造业税收增长58.7%,拉动全市税收增长3.2个百分点,昊华宇航实现税收7921万元(企业税收为全口径税收,下同),增长45%;龙蟒佰利联实现税收1.18亿元,增长286.7%;多氟多实现税收5422万元,下降24.7%医药制造业税收增长88.1%拉动全市税收增长2个百分点,健康元实现税收4795万元,增长357.9%;广济药业实现税收7191万元,增长120.5%;辅仁怀庆堂制药实现税收2443万元,增长28.7%有色金属冶炼和压延加工业税收下降33.7%,中州铝业实现税收4653万元,下降71.9%;万方铝业实现税收2910万元,增长28.5%

第三产业中,批发和零售业实现税收3.6亿元,增长50.3%,增收1.2亿元,拉动全市税收增长3.9个百分点。受房地产交易活跃影响,房地产业实现税收6.1亿元,增长72.8%,增收2.6亿元,拉动全市税收增长8.2个百分点,是仅次于制造业的税收贡献产业。金融业实现税收3.5亿元,由于上年基数较高,略降1.6%

(四)优化调整支出结构,保障改善民生支出。各级财政部门着力发挥公共财政职能,进一步优化财政支出结构,集中财力保障民生支出、重点支出、人员支出、机构运转,不断提高资金使用效益。15月,全市一般公共预算支出97.4亿元,增长14.3%,增支12.2亿元。核算非盈利性服务业增加值增长速度的八项支出累计完成79.8亿元,同比增长17.5%民生领域财政支出64.3亿元,增长9.4%,增支5.5亿元,占一般公共预算支出的66%。其中教育支出完成15亿元,增长7.8%;社会保障与就业支出完成16.8亿元,增长26.8%;医疗卫生与计划生育支出完成10亿元,下降6.6%;节能环保支出完成1.5亿元,增长55.9%;城乡社区事务支出完成8.3亿元,增长5.2%;农林水支出完成6.3亿元,增长30.5%;交通运输支出完成2.2亿元,下降36.6%;住房保障支出完成2.6亿元,增长25.3%

三、工作建议

(一)加强预算执行管理,确保时间任务双过半一是强化收支目标管理,着力提高收入质量。科学精准测算收支目标,将目标逐月分解落实到征管部门、县(市)区和责任人,坚持日统计、周调度、月督导的工作方法,及时解决财税运行中的问题,确保6月底一般公共预算收入完成年计划的50%以上,增速达到10%左右,税收比重不低于全省平均水平。二是加强预算执行监测分析。高度关注经济形势的变化,密切跟踪财税政策调整动向,定期召开财税部门收入调度会,建立市县、部门间相互协作、相互配合的收入征管联动机制,按照财政收入考核办法的要求,严格兑现各项奖惩措施,充分调动各级组织收入的积极性。三要切实抓牢重点税源。加大综合治税力度,充分利用综合治税信息平台,强化各类涉税信息的提报、梳理、利用、反馈与成效统计,抓大不放小,真正实现综合治税无缝隙管理。

(二) 充分发挥财政职能作用,支持打好三大攻坚战。一是支持打好防范化解重大风险攻坚战。对违法违规举债担保和违规政府购买服务行为进行自查整改,指导各县(市)区做好政府性债务风险化解工作,确保不出现新的预警地区。不断增强财政偿债能力,加快土地出让收入节奏,力争上半年市级土地出让收入18亿元左右。二是支持打好精准扶贫攻坚战。建立与脱贫攻坚任务相适应的扶贫专项资金足额稳定投入机制,确保市县两级投入均达到上级考核标准。进一步加强对各县(市)区扶贫工作的日常管理和财政扶贫资金使用情况的绩效评价。三是支持打好污染防治攻坚战。加强资金统筹力度,足额安排和拨付环保资金9500万元。积极与财政部、财政厅汇报沟通,科学谋划编制项目,做好北方地区冬季清洁取暖试点城市申报工作。

(三)服务市委市政府中心工作,着力保障和改善民生。一是支持大企业集团培育和工业强基工程。利用好国家2018年降低制造业增值税税率、扩大享受企业所得税优惠政策企业范围的机遇,综合采用贴息、奖补、专项资金、先进制造业基金等手段,服务实施大企业集团培育工程和工业强基工程。二是全力服务十大基础设施建设项目,扎实推进四城联创。采用政府债券资金、盘活存量资金、争取上级资金、吸引社会资本等多种渠道,重点支持南水北调城区段绿化带、黑臭水体治理、大沙河、新河商务区、火车站南广场、城区棚改等政府投资建设项目。对采用PPP模式的项目,积极组织物有所值论证和财政承受能力评价,配合实施机构参加与社会资本方合同谈判,保障项目顺利推进。紧盯创建目标,切实做好四城联创相关工作,为全面完成各项创建任务提供有力财政支撑。三是确保民生政策有效落实。对教育、科技、社保、就业、医疗等涉及民众切身利益等政策资金,认真审核、加速办理、确保及时准确拨付到位。

(四)完善预算管理制度,全面实施绩效管理。深入实施中期财政规划管理,强化对年度预算的指导性和约束力。进一步推进预决算公开,在预决算批复后规定时间内,按照预决算公开的内容、方式和要求,全面做好政府预决算、部门预决算、三公经费预决算等公开工作,绝不允许出现漏公开、少公开、不按时公开等现象。继续清理盘活存量资金,全年盘活资金3亿元。进一步加强绩效管理制度体系和信息系统建设,从绩效目标的设立、执行监控、事后评价、结果应用等全方位跟踪监督评价专项资金效果效益,扩大绩效评价覆盖范围。

 


 
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